什麼是海外實體登記法案？
新登記法案要求所有擁有英國永久業權土地或房產，或租期超過七年（住宅或商業）的英國以外國家或地區法律管轄的海外公司（或類似實體企業）申報其“受益所有人”或“管理人員”。不遵守該規定將面臨「嚴厲的制裁」，如累計罰款和限制財產交易。此外，故意提供虛假資訊可能會構成刑事犯罪，導致被罰款或監禁。
註冊截止日期是什麼時候？
正如我們在 2022 年 7 月 29 日 和 2022 年 10 月 21 日週報中概述的那樣，ROE 於2022 年 8 月 1 日生效，2023 年 1 月 31 日 是註冊截止日期。特別是考慮到超過 30,000 家海外實體受到該法案影響，不合規企業將面臨重大的經濟處罰和刑事制裁，以上是確保您海外房地產合規的簡短節點概述。
英國政府為什麼要出臺該法案？
英國國家犯罪局估計，儘管銀行有義務監控和防止此類非法活動，但每年仍有數千億英鎊的犯罪資金流經倫敦。這些活動大部分集中在倫敦房地產行業，即使用非法資產來收購地產。政府面臨越來越大的壓力，因此將ROE作為《2022 年經濟犯罪（透明度和執法）法》的一部分來發佈施行。
誰是須登記的實益擁有人？
實益擁有人是指（直接或間接）符合以下條件的人：
- 持有海外企業25%以上的股份或投票權
- 有權任命或罷免董事會多數成員
- 對企業施加重大影響或控制的人
如果存在可登記的實益擁有人（或多於一個），則必須獲取、獨立核實並公開其相關信息。
如果沒有須登記實益擁有人會怎樣？
例如，如果因為股權未達到門檻，公司沒有可註冊的實益擁有者，根據《2022 年經濟犯罪（透明度和執法）法》第 4 條，企業需要提供“每位管理者”的相關信息。公司註冊處指南也指出，“... [如果]沒有確定受益所有人，您將需要告訴我們每個管理者的情況......”
那麼，誰是管理者？
該法第44節規定，“管理者”包括“[海外公司]的董事、經理和秘書”。
3CS認為，「管理者」的解釋應具體情況具體分析。我們也正在尋找管理者具體的定義。然而有一點是肯定的，即所有董事都應該包括在內。
驗證和失誤
- 《2022年海外實體註冊（核實和提供資料）規例》第6條規定，相關資料需要核實（例如，通過適當的文件審閱和客觀檢查）。
- 該法第32節規定，提供“誤導、虛假或欺騙性”的陳述資訊是一種潛在的刑事犯罪。例如，僅提供部分董事的資訊，而不是所有董事的資訊，或者故意提供不充分的資訊，都有違反本節法條的風險。
缺少ROE驗證代理機構？
驗證代理機構必須位於英國，並受《2017 年洗錢、恐怖主義融資和資金轉移條例》的監督。 然而大多數英國律師事務所和會計師還未註冊為驗證代理。但鑒於（在註冊過程中）犯錯的後果，律師會和特許會計師協會警告成員們註冊成為驗證代理很重要，除非他們自信且認為自己擁有必要的專業知識。
3CS 如何提供幫助
3CS很樂意就法案的適用方式為您提供建議，並在適用的情況下幫助識別可註冊的實益擁有人和公司所有管理者。3CS還可以為您探明該法案對任何未決財產交易的潛在影響。
3CS是英國授權的驗證代理，我們經驗豐富的倫敦團隊可以協助註冊和合規所需的驗證過程。但是請注意，由於截止日期的臨近，海外企業地產註冊與合規的需求正在迅速增加; 因此，您需要儘快採取行動。如需進一步的幫助和建議，請聯繫您常用的 3CS 聯繫人。
